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Riester Darlehen -  Besteuerung und Steuervorteile

Seit dem Jahreswechsel 2008/2009 und dem Inkrafttreten des Eigenheimrentengesetzes hat sich das Blatt zugunsten der Häuslebauer gewendet. Heute kann auch derjenige die enormen Förderungen der Riester-Gesetze nutzen, der durch den Erwerb einer Immobilie eine Art "Rücklage" fürs Alter bildet. Seit dem Inkrafttreten des Eigenheimrentengesetzes ist es nämlich möglich, so genannte "Riester-Darlehen" abzuschließen. Inhaber solcher Riester-Darlehen bekommen, genau wie bei der Riester-Rente, Zulagen vom Staat. Was aber passiert mit der Besteuerung - schließlich müssen Riester-Rentenversicherungen zum Auszahlungszeitpunkt nachgelagert versteuert werden?!

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Nun, eines ist klar: Ein Darlehen kann man, wenn es getilgt ist, schlecht besteuern! Damit aber keine Ungerechtigkeit gegenüber den konventionellen Riester-Sparern entsteht (und natürlich auch, damit der Staat irgendwo wieder eine Einnahmequelle generiert) wird ein Trick angewandt: Die während der Laufzeit des Riester-Darlehens gezahlten staatlichen Förderungen und die Tilgungen des Kreditnehmers werden fiktiv auf einem Beitragskonto angerechnet und pauschal mit 2% pro Jahr verzinst. Sobald der Darlehensnehmer dann in seinen Ruhestand geht wird das Guthaben dieses Kontos versteuert. Der Vertragesinhaber kann sich nun nur noch aussuchen, ob er lieber eine gleichmäßige Steuerlast tragen, oder ob er alle Steuern auf einen Schlag tilgen möchte. Entscheidet sich der Ruheständler für die letztere Variante, erhält er pauschal einen Bonus, also einen Abschlag, von 30% auf das Guthaben - die restliche Summe ist dann sofort fällig.

Trotzdem lohnt es sich...

Zwar kann man nun argumentieren, dass die pauschale Versteuerung der Riester-Darlehen die Vorteile sehr stark in Frage stellen würde – diese Denkweise wäre jedoch übertrieben. Errechnet man sich nämlich einmal den Vorteil aus der Zinsersparnis während der Darlehenstilgung und der geringeren Verzinsung auf dem fiktiven Konto (2% - die meisten Riester-Rentenversicherungen machen mehr Rendite), so kommt man zu dem Schluss, dass Riester-Darlehen trotz allem sehr attraktiv sind.